Die Steuersaison steht kaum Monate bevor, daher ist es am besten, sich laut IRS rechtzeitig vorzubereiten. „Unser Fokus bei der IRS liegt weiterhin darauf, die Steuererklärung für alle einfacher und zugänglicher zu gestalten“, sagt IRS-Kommissar Danny Werfel. „Wir haben mehr digitale Tools hinzugefügt, um den Steuerzahlern zu helfen. Aber da die Steuersaison schnell näher rückt, erinnert die IRS die Steuerzahler daran, dass es wichtige Schritte gibt, die sie jetzt unternehmen können, um sich auf 2025 vorzubereiten. Vom Überprüfen der Steuereinbehaltung bis zur Anmeldung für ein IRS Online-Konto gibt es mehrere Möglichkeiten, um den Einreichungszeitraum 2025 zu erleichtern.“ Hier erfahren Sie mehr über die neuen Einreichungsregeln für 2025.
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Frist für vierteljährliche Zahlung
Die Frist für die letzte vierteljährliche geschätzte Zahlung von 2024 ist der 15. Januar 2025. „Steuerzahler mit Einkommen aus nichtlohnabhängigen Quellen – wie Arbeitslosenleistungen, selbständigen Einkommen, Rentenzahlungen oder Einnahmen aus digitalen Vermögenswerten – müssen geschätzte oder zusätzliche Steuerzahlungen leisten“, sagt die IRS. „Der Steuereinbehaltsschätzer auf IRS.gov kann Lohnempfängern helfen festzustellen, ob sie eine zusätzliche Zahlung leisten müssen, um eine unerwartete Steuerrechnung bei Einreichung ihrer Erklärung zu vermeiden.“
Änderungen bei der Berichterstattung von 1099-K
Die IRS sagt, dass jeder, der 2024 mehr als 5.000 US-Dollar über Zahlungs-Apps oder einen Online-Marktplatz erhalten hat, erwarten sollte, im Januar 2025 Formular 1099-K zu erhalten, und eine Kopie wird auch an die IRS gesendet. „Obwohl die IRS eine gestaffelte Herangehensweise an die Umsetzung der Berichtsschwelle für Formular 1099-K gewählt hat, gab es keine Änderungen an der Steuerpflichtigkeit von Einkommen“, erklärt die Agentur. „Alle Einkünfte, einschließlich Erlöse aus Teilzeitbeschäftigungen, Nebenjobs oder dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, unterliegen der Steuer. Steuerzahler müssen alle Einkünfte in ihrer Steuererklärung angeben, es sei denn, sie sind gesetzlich ausgeschlossen, unabhängig davon, ob sie ein Formular 1099-K erhalten haben oder nicht. Das Gesetz erlaubt es Steuerzahlern nicht, Steuern auf Einkommen zu umgehen, das sie verdient haben, nur weil sie kein Formular erhalten haben, das die erhaltenen Zahlungen meldet.“
Digitale Vermögenswerte im Jahr 2025
Steuerzahler, die digitale Vermögenswerte wie Kryptowährungen, Stablecoins und nicht fungible Tokens (NFTs) besitzen, müssen diese bei der Einreichung im Jahr 2025 angeben. „Wenn ein Steuerzahler im letzten Jahr Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten hatte, sollte er sicherstellen, dass er Aufzeichnungen aufbewahrt, die den Kauf, den Empfang, den Verkauf, den Umtausch oder jede andere Verfügung über die digitalen Vermögenswerte belegen, und die den Marktwert, gemessen in US-Dollar, aller als Einkommen erhaltenen digitalen Vermögenswerte oder als Zahlung im ordentlichen Geschäftsgang enthalten“, sagt die IRS.
Standardabzugsätze
Die IRS ändert die Standardabzugsraten für 2025. „Für alleinstehende Steuerzahler und verheiratete Personen, die getrennt veranlagen, steigt der Standardabzug für das Steuerjahr 2025 auf 15.000 US-Dollar für 2025, eine Erhöhung um 400 US-Dollar gegenüber 2024“, sagt die Agentur. „Für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, steigt der Standardabzug auf 30.000 US-Dollar, eine Erhöhung um 800 US-Dollar gegenüber dem Steuerjahr 2024. Für Haushaltsvorstände beträgt der Standardabzug für das Steuerjahr 2025 22.500 US-Dollar, eine Erhöhung um 600 US-Dollar gegenüber dem Betrag für das Steuerjahr 2024.“
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Änderungen bei den Grenzsteuersätzen
Hier erfahren Sie, was Steuerzahler über die Änderungen bei den Grenzsteuersätzen für 2025 wissen müssen:
„Für das Steuerjahr 2025 bleibt der Spitzensteuersatz für einzelne Steuerzahler mit einem Einkommen von mehr als 626.350 US-Dollar (751.600 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen) bei 37%. Die anderen Sätze sind:
35% für Einkommen über 250.525 US-Dollar (501.050 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen).
32% für Einkommen über 197.300 US-Dollar (394.600 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen).
24% für Einkommen über 103.350 US-Dollar (206.700 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen).
22% für Einkommen über 48.475 US-Dollar (96.950 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen).
12% für Einkommen über 11.925 US-Dollar (23.850 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen).
10% für Einkommen von 11.925 US-Dollar oder weniger (23.850 US-Dollar oder weniger für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen).“
Änderungen beim Earned Income Tax Credit
Eltern können sich auf einige positive Steueränderungen im Jahr 2025 freuen: „Für qualifizierte Steuerzahler, die drei oder mehr qualifizierte Kinder haben, beträgt der maximale Earned Income Tax Credit-Betrag für das Steuerjahr 2025 8.046 US-Dollar, eine Erhöhung von 7.830 US-Dollar für das Steuerjahr 2024“, sagt die IRS. „Die Erlösverfahren enthalten eine Tabelle mit dem maximalen EITC-Betrag für andere Kategorien, Einkommensschwellenwerte und Auslaufungen.“