As the childcare cliff edge and the six-figure salary trap continue to impact more families, there are calls for the government to address these issues and prevent them from hindering workplace productivity and economic growth. Until then, families like Davina and Rob will continue to navigate the complex financial landscape, making difficult decisions to maintain their childcare benefits and financial stability.
For now, the £1 pay rise that could cost nearly £50,000 remains a stark reminder of the unintended consequences of a tax system that fails to keep pace with inflation and changing economic realities.
As the complexity of the tax system continues to impact high-earning parents, it is clear that more education and awareness are needed to help them navigate the challenges they face. Employers can play a key role in supporting their staff through this process, offering guidance on pension contributions, salary sacrifice schemes, and other strategies to mitigate the impact of high tax thresholds.
By empowering parents with the knowledge and tools they need to make informed financial decisions, we can help alleviate some of the financial pressures they face and ensure that they are able to provide the best possible future for their families. The government also has a role to play in providing clearer information and guidance on tax implications for higher earners, so that they can plan effectively and make the most of their earnings.
Ultimately, addressing the challenges faced by high-earning parents in navigating the tax system is not just a matter of individual financial planning, but a broader issue of economic growth and productivity. By ensuring that all parents, regardless of income level, have the support and resources they need to thrive, we can create a more equitable and prosperous society for all.
Eine leitende HR-Verantwortliche sagte, es wäre für Unternehmen einfach, ihre Gehaltsdaten zu analysieren und schriftliche Warnungen an Mitarbeiter auszugeben, wenn ihr Verdienst einen bestimmten Betrag überschreitet, zum Beispiel £90.000. Sie fügte hinzu, dass viele Firmen bereits ähnliche "Warnhinweise" für Mitarbeiter mit einem Gehalt von fast £200.000 haben, die Gefahr laufen, die jährliche Abfindungskürzung bei ihren Rentenbeiträgen zu erreichen.
Allerdings sind Unternehmen äußerst vorsichtig, Mitarbeiter nicht als Steuerberater erscheinen zu lassen. Harwood sagt, dass einige finanzielle Beratung von Drittanbietern als Mitarbeiterleistung anbieten. BDO hat in diesem Jahr auch eine Rekordzahl von Anfragen von Arbeitgebern erhalten, die die Einrichtung einer betrieblichen Kindertagesstätte erkunden möchten.
Arbeitnehmer, die den Job wechseln, sind besser in der Lage, für eine Gehaltserhöhung zu argumentieren. Der in London ansässige Anwalt Tom hat zwei kleine Kinder und erhielt ein neues Angebot mit einem Gehalt von £110.000. Er konnte dies erfolgreich auf £130.000 verhandeln, nachdem er seinem neuen Arbeitgeber gezeigt hatte, wie sich dies finanziell auf seine Familie auswirken würde.
Er war nicht der einzige FT-Leser, der mit solch einer Taktik erfolgreich war, aber dies wird nur in einer begrenzten Anzahl von Berufen funktionieren. Weitaus mehr Leser berichteten davon, dass sie mit großen Steuerrechnungen konfrontiert wurden, nachdem sie unwissentlich in die ‚Falle‘ getappt oder ihre Berechnungen falsch gemacht hatten. Teresa, eine FT-Leserin, musste ihre Fruchtbarkeitsbehandlung unterbrechen, nachdem sie durch eine Beförderung bei der Arbeit letztes Jahr die £100.000-Schwelle überschritten hatte: "Ich hatte keine Ahnung, dass mein neues Gehalt zu einer so enormen Steuerrechnung führen würde. Das hat sich sehr negativ auf unsere Fähigkeit ausgewirkt, unsere Familie zu gründen."
Die zeitliche Abstimmung von Boni, die in der Regel am Ende des Steuerjahres gezahlt werden, erschwert es, die Schwelle zu bewältigen. Immer mehr Unternehmen bieten Mitarbeitern die Möglichkeit, ihren Bonus im Voraus in die Rente zu investieren, aber kombinierte Rentenbeiträge von Mitarbeitern und Arbeitgebern dürfen die jährliche Abfindung von £60.000 nicht überschreiten, ohne eine Steuer zu verursachen.
Die Kosten für die Abschaffung der £100.000-Steuerfalle und die Einführung einer universellen Kinderbetreuungsunterstützung würden laut IFS-Schätzungen voraussichtlich im niedrigen dreistelligen Millionenbereich liegen.
Was die Abschmelzung des persönlichen Freibetrags betrifft, selbst wenn es politischen Willen gäbe, das System für Besserverdiener zu vereinfachen, müsste dies gegen die enorme Menge an Steuereinnahmen abgewogen werden, die generiert wird.
Das IFS schätzt, dass die Abschaffung des 60-Prozent-Satzes etwa £7 Milliarden an jährlichen Steuerausfällen kosten würde, die im Laufe der Zeit steigen, da die Auswirkungen des ‚fiskalischen Drucks‘ zunehmen. Allerdings wäre der tatsächliche Kosten niedriger, wenn mehr Besserverdiener reagieren würden, indem sie ihr steuerpflichtiges Einkommen erhöhen – durch mehr Arbeitsstunden oder geringere Beiträge in die Renten.
Ein zukünftiger Finanzminister könnte die Abschaffung der Kappung finanzieren, indem er die Schwellenwerte für den höheren Steuersatz anpasst, um dies auszugleichen. Um jedoch fiskalisch neutral zu sein, schätzt das IFS, dass die 45-Prozent-Steuergrenze von £125.140 auf einen Wert zwischen £60.000 und £70.000 gesenkt werden müsste. "Die Regierung könnte zu dem Schluss kommen, dass dies keine Stimmen gewinnen würde und sie besser dran sind, das Finanzleben einer kleineren Anzahl von sehr gut verdienenden Personen zu komplizieren", sagt Stuart Adam, leitender Ökonom beim IFS.
Neidle glaubt, dass eine realistischere Lösung darin bestehen würde, den Spitzensteuersatz über 45 Prozent zu erhöhen, obwohl Besserverdiener sich bitter darüber beschweren würden.
"Die politische Feigheit aufeinanderfolgender Regierungen hat uns in dieses Dilemma geführt, mit ‚Tricks‘, um den wahren Steuersatz zu verbergen", fügt er hinzu. "Was anfangs eine kleine Anomalie war, wurde durch die fiskalische Schleichfahrt zu einem ernsten Problem vergrößert.
Politischer Mut ist erforderlich, um dies anzugehen. Es bleibt abzuwarten, ob die aktuelle Regierung mutig genug ist."
Alle FT-Lesernamen wurden geändert
Die Steuerfalle und das NHS
Die £100.000-Kinderbetreuungs-Steilkante ist ein besonderes Problem für Ärzte, da sie häufig unsoziale, lange Arbeitsstunden ableisten und die Komplexität des NHS-Leistungspensionsplans.
FT Money wurde von NHS-Mitarbeitern kontaktiert, die sagen, dass sie sich als einzige absolut sichere Methode fühlen, ihre Kinderbetreuungsvorteile zu behalten und ihr Gehalt unter der £100.000-Schwelle zu halten, indem sie Schichten ablehnen, aufgrund der Schwierigkeit, ihren jährlichen Rentenbeitrag zu berechnen.
"Ich bin Krankenhausberater und fühle mich davon eingeengt", sagt Martha. "Ich habe versucht, so viel wie möglich in meine NHS-Rente zu stecken, aber ich mache mir wirklich Sorgen, was meine Steuerrechnung nächstes Jahr sein wird. Ich kann keine zusätzliche Arbeit für den NHS übernehmen, weil mich das zu sehr benachteiligen würde."
Nikita und ihr Mann arbeiten beide für den NHS und haben ein Kind. Da er über £100.000 verdiente, richtete er eine selbstverwaltete persönliche Rentenversicherung (Sipp) ein, in dem Glauben, dass er noch Spielraum für zusätzliche Rentenbeiträge hatte, um ihn unter die Schwelle zu bringen. Er erhielt jedoch im Januar eine Steuerrechnung über über £8.000.
NHS-Mitarbeiter reduzieren ihre Arbeitsstunden zu einem Zeitpunkt, an dem die Regierung dringend versucht, Wartelisten zu verkürzen, ist ein starkes politisches Argument für eine Steuerreform. Steuerexperten weisen auf den U-Turn der Labour-Partei im letzten Sommer hin, die die Wiedereinführung der Lebenszeitrente (LTA) vorantrieb, was auf die Auswirkungen von Ärzten zurückzuführen war, die gezwungen wären, in den Vorruhestand zu treten.
In einer kürzlich durchgeführten Umfrage der British Medical Association sagten mehrere Ärzte, dass sie ihre Arbeitsstunden reduziert hätten, um unter der Schwelle für die Kinderbetreuung zu bleiben und sicherzustellen, dass sie nicht schlechter dastehen, einschließlich derjenigen, die in der Krebsversorgung und Psychiatrie arbeiten, die Schwerpunktbereiche der Regierung sind.
Die BMA fordert die Entfernung der £100.000-Kinderbetreuungsschwelle und argumentiert in ihrem Februar-Budgetüberprüfungsantrag: "Es wird daher immer dringlicher, dies im Zusammenhang mit zunehmenden Personalmangel und einer zunehmend weiblichen Belegschaft zu beheben."
Alle Illustrationen von Miss Peach.
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